Toelichting op de begroting voor kunstpodia en begrippenlijst

Begroting/exploitatierekening

Baten:

Begrip Definitie
EIGEN INKOMSTEN  
Publieksinkomsten binnenland Inkomsten uit publiek bereikt in het binnenland.
Kaartverkoop (musea, presentatie-instelling, podia)
Overige publieksinkomsten Verkoop tentoonstellingsgidsen, additionele horeca, inkomsten winkel etc.
Publieksinkomsten buitenland Inkomsten uit publiek bereikt in het buitenland.
Publieksinkomsten Alle inkomsten die direct aan de publieksactiviteiten zijn gekoppeld. Hieronder vallen zaken als kaartverkoop, en overige publieksinkomsten (verkoop tentoonstellingsgidsen, additionele horeca, winkel etc.). De publieksinkomsten worden uitgesplitst naar publieksinkomsten binnenland en buitenland.
Sponsorinkomsten Sponsorinkomsten betreffen financiële inkomsten uit een overeenkomst tussen een onderneming (de sponsor) en een culturele instelling of een organisator van een cultureel evenement (de gesponsorde). Onder sponsoring wordt niet verstaan reclame en giften zonder tegenprestaties.
Baten in natura en inkomsten van fondsen en particulieren vallen buiten de sponsorinkomsten.
Vergoedingen coproducent De vergoedingen, die van een coproducent worden ontvangen voor een productie waar met twee of meer (al dan niet gesubsidieerde) producenten of instellingen aan wordt gewerkt.
Overige  
Overige directe inkomsten Alle overige inkomsten die een directe relatie hebben met kernactiviteit(en) en niet onder een eerdergenoemde post in de begroting/exploitatierekening vallen, bijvoorbeeld publicaties. Deze post dient u in de toelichting te specificeren en te omschrijven.
Directe inkomsten totaal
Indirecte inkomsten totaal Alle opbrengsten die geen of slechts een indirecte relatie hebben met de kernactiviteiten van de rechtspersoon. Hieronder vallen zaken als verhuur van onroerend goed, horeca los van activiteiten en het uitlenen van personeel. Deze post dient u in de toelichting te specificeren en te omschrijven.
Private middelen – particulieren incl. vriendenverenigingen  
Private middelen – bedrijven  
Private middelen – private fondsen  
Private middelen – overig  
Bijdragen uit private middelen totaal Alle financiële bijdragen van private partijen (particulieren, inclusief vriendenverenigingen, bedrijven, private fondsen en goededoelenloterijen). Bijdragen zijn giften, schenkingen, donaties, legaten, nalatenschappen of contributies. Hieronder vallen niet: sponsorinkomsten of baten in natura.
TOTAAL EIGEN INKOMSTEN Het totaal van de directe opbrengsten (totale publieksinkomsten, sponsorinkomsten en totale overige inkomsten), indirecte inkomsten en totale bijdragen uit private middelen. Hieronder vallen niet:
overheidssubsidies, waardering vrijkaarten, baten in natura, rente-inkomsten en kapitalisatie van vrijwilligers.
SUBSIDIES  
Structureel OCW totaal Alle structurele subsidies die u van OCW ontvangt. Een structurele subsidie is een subsidie ten behoeve van de exploitatie voor uw voortdurende activiteiten, zoals de vierjaarlijkse subsidie in het kader van de culturele basisinfrastructuur.
Structureel Provincie totaal Alle structurele subsidies die u van de provincie ontvangt. Een structurele subsidie is een subsidie ten behoeve van de exploitatie voor uw voortdurende activiteiten.
Structureel Gemeente totaal Alle structurele subsidies die u van (de) gemeente(s) ontvangt. Een structurele subsidie is een subsidie ten behoeve van de exploitatie voor uw voortdurende activiteiten.
Structureel Mondriaan Fonds totaal Alle structurele subsidies die u van het Mondriaan Fonds ontvangt. Een structurele subsidie is een subsidie ten behoeve van de exploitatie voor uw voortdurende activiteiten, zoals de vierjaarlijkse subsidie in het kader van de meerjarige regeling Kunstpodia.
Fonds Cultuurparticipatie Alle structurele subsidies die u van het Fonds Cultuurparticipatie ontvangt. Een structurele subsidie is een subsidie ten behoeve van de exploitatie voor uw voortdurende activiteiten.
Filmfonds Alle structurele subsidies die u van het Filmfonds ontvangt. Een structurele subsidie is een subsidie ten behoeve van de exploitatie voor uw voortdurende activiteiten.
Letterenfonds Alle structurele subsidies die u van het Letterenfonds ontvangt. Een structurele subsidie is een subsidie ten behoeve van de exploitatie voor uw voortdurende activiteiten.
Stimuleringsfonds Creatieve Industrie Alle structurele subsidies die u van het Stimuleringsfonds Creatieve Industrie ontvangt. Een structurele
subsidie is een subsidie ten behoeve van de exploitatie voor uw voortdurende activiteiten.
Fonds Podiumkunsten Alle structurele subsidies die u van het Fonds Podiumkunsten ontvangt. Een structurele subsidie is een subsidie ten behoeve van de exploitatie voor uw voortdurende activiteiten.
Landelijke fondsen totaal  
Structureel subsidie overig totaal Alle structurele subsidies die u van overige bronnen ontvangt die nog niet hierboven zijn genoemd. Een structurele subsidie is een subsidie ten behoeve van de exploitatie voor uw voortdurende activiteiten. Onder andere Europese subsidies kunnen hier worden opgenomen. U wordt gevraagd de bijdragen van ieder orgaan apart te specificeren in de toelichting.
Incidentele publieke subsidie totaal Onder incidentele publieke subsidies geeft u het verwachte totaal van alle incidentele subsidies. Bepalend is of de subsidie is verstrekt door of namens een overheid. Van het laatste is sprake als de overheid invloed heeft op de verdeling van de subsidies. Het gaat om de volgende categorieën:

  •  subsidies die rechtstreeks zijn verstrekt door het Rijk (ministeries, agentschappen, rijksdiensten, ambassades etc.), gemeenten, provincies of waterschappen;
  • subsidies die zijn verstrekt door een zelfstandig bestuursorgaan, zoals een cultuurfonds (Fonds Podiumkunsten, Mondriaan Fonds, Stimuleringsfonds Creatieve Industrie, Nederlands Letterenfonds, Fonds voor Cultuurparticipatie, Nederlands Filmfonds), een gemeentelijk of provinciaal fonds (zoals het Amsterdams Fonds voor de Kunst);
  • subsidies die zijn verstrekt door (andere) organisaties met publiekrechtelijke rechtspersoonlijkheid (zoals de Taalunie);
  • subsidies die zijn verstrekt door de Europese Unie, buitenlandse overheden of buitenlandse publieke fondsen en art councils. (Zie ook structurele publieke subsidies).
TOTAAL SUBSIDIES  
TOTAAL BATEN  

Lasten:

Begrip Definitie
LASTEN  
Beheerlasten materieel Alle materiële lasten die samenhangen met het beheer van de organisatie en niet direct toe te wijzen zijn aan activiteiten. Hieronder vallen zaken als huisvesting, kantoorkosten, algemene publiciteitskosten en afschrijvingskosten.
Beheerlasten personeel Alle personele lasten die samenhangen met het beheer van de organisatie. Personele lasten omvatten tenminste de bruto salarissen, werkgeversdeel sociale lasten, vakantiegeld, kosten pensioenpremie en kosten inhuur.
Beheerlasten totaal  
Activiteitenlasten materieel De materiële lasten die direct samenhangen met de activiteiten van de instelling. Hieronder vallen zaken als zaalhuur, tentoonstellingsmaterialen, reis- en transportkosten, specifieke publiciteitskosten en kosten van vergunningen.
Activiteitenlasten personeel De personele lasten die direct samenhangen met de activiteiten van de instelling.
Activiteitenlasten totaal  
Specificatie personeelslasten De totale personele lasten binnen de organisatie. De totale personele lasten worden uitgesplitst naar lasten voor personeel met een vast  contract, lasten voor personeel met een tijdelijk contract en de inhuur van personeel.
Waarvan vast contract  
Waarvan tijdelijk contract  
Waarvan inhuur  
TOTAAL LASTEN  
RESULTAAT (BATEN -LASTEN)  
Saldo uit gewone bedrijfsvoering  
Saldo rentebaten / -lasten  
EXPLOITATIERESULTAAT  

Personeel:

Begrip Definitie
Uren werkweek fte in uur Er is geen vaste norm voor het aantal uur bij 1 fte. CAO’s hanteren vaak ook verschillende aantallen uren. Daarom vragen wij u het aantal uur per week dat u hanteert voor een fte aan te geven.
Werknemers in vaste dienst (onbepaalde tijd) in aantal Werknemer op de loonlijst in vaste dienst, dus voor onbepaalde tijd. Het kan gaan om voltijd of deeltijd dienstverbanden. Ook nul-urencontracten kunnen hieronder vallen. Vrijwilligers en stagiaires vallen hier niet onder.
Werknemers in vaste dienst (onbepaalde tijd) in fte  Het aantal fte’s in de tabel geeft u aan voor het hele kalenderjaar.
Werknemers in tijdelijke dienst (bepaalde tijd) in aantal Werknemer op de loonlijst in tijdelijke dienst, dus voor bepaalde tijd. Het kan gaan om voltijd of deeltijd dienstverbanden. Ook nul-urencontracten kunnen hieronder vallen. Vrijwilligers en stagiaires vallen hier niet onder.
Werknemers in tijdelijke dienst (bepaalde tijd) in fte  Het aantal fte’s in de tabel geeft u aan voor het hele kalenderjaar.
Ingehuurde zelfstandigen/freelancers in aantal Hier vult u het aantal zelfstandigen/freelancers in dat u inhuurt op uurbasis of die redelijkerwijs op uurbasis zouden kunnen worden ingehuurd. Voor het invullen van deze tabel telt u het aantal uren waarvoor u een contractuele afspraak hebt gemaakt met de zelfstandige. Dat deze een deel van de uren mogelijk door een ander laat uitvoeren is hier niet relevant.
Indien u geen afspraak heeft gemaakt over het aantal uren, maakt u in dat geval een schatting en geeft u dit aan in de toelichting op uw begroting. Stagiaires en vrijwilligers vallen hier niet onder.
Ingehuurde zelfstandigen/freelancers in uren  Voor de opgave van het aantal uren bij zelfstandigen dient u, waar mogelijk, uit te gaan van het aantal uren dat u de zelfstandigen van plan bent in te huren.
Vrijwilligers in aantal Personen die werkzaamheden verrichten voor uw organisatie en daarvoor niet betaald worden met uitzondering van een vrijwilligersvergoeding of vergoeding van werkelijk gemaakte kosten (volgens de voorwaarden van de Belastingdienst). De werkzaamheden worden verricht zonder dienstverband of contract, met uitzondering van een vrijwilligerscontract.
Vrijwilligers in fte  Het aantal fte’s in de tabel geeft u aan voor het hele kalenderjaar.
Volgt uw organisatie een CAO/Richtlijn
Zo ja, welke?  
Zo nee, bent u aangesloten bij collectieve tariefafspraken?  
Zo ja, welke?  

 

Balans

Begrip Definitie
ACTIVA
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Vaste activa totaal  
Voorraden
Vorderingen
Effecten
Liquide middelen
Vlottende activa totaal  
TOTAAL ACTIVA
PASSIVA
Algemene reserve
Bestemmingsreserve(s)
Bestemmingsfondsen Hiermee wordt de egalisatiereserve bedoeld zoals opgenomen in artikel 4:72 in de AWB. Eventuele bestemmingsfondsen worden meegerekend in het Eigen Vermogen.
Eigen vermogen totaal  
Voorzieningen
Langlopende schulden
Kortlopende schulden
Vreemd vermogen totaal  
TOTAAL PASSIVA
VERWACHT EIGEN VERMOGEN ULTIMO 2024  
Liquiditeit  
Solvabiliteit

 

Kwantitatief activiteitenoverzicht

Begrip Definitie
Aantal fysieke tentoonstellingen/presentaties Aantal unieke fysieke tentoonstellingen/presentaties
Aantal bezoeken/deelnemers tentoonstellingen/presentaties Aantal bezoeken + aantal deelnemers aan de tentoonstellingen/presentaties
Aantal overige fysieke activiteiten Aantal fysieke activiteiten niet zijnde tentoonstellingen/presentaties, zoals educatieve activiteiten, debatten, lezingen, workshops etc.
Aantal bezoeken/deelnemers overige fysieke activiteiten Aantal bezoeken + aantal deelnemers aan de overige fysieke activiteiten
Aantal digitale tentoonstellingen/presentaties Tentoonstellingen/presentaties die speciaal zijn gemaakt met als doel deze online of digitaal te tonen. Hybride tentoonstellingen/presentaties (om gedeeltelijk fysiek en gedeeltelijk online te tonen) kunnen hier ook worden opgenomen. U maakt wel een keuze waar u de tentoonstelling/presentatie meetelt (u telt dus geen tentoonstellingen/presentaties dubbel mee).
Aantal bezoeken/deelnemers digitale tentoonstellingen/presentaties Aantal bezoeken + aantal deelnemers aan de digitale tentoonstellingen/presentaties
Aantal digitale overige activiteiten Activiteiten die speciaal zijn gemaakt om online uit te voeren. Hybride activiteiten (die zowel fysiek als online kunnen worden bijgewoond) kunnen hier ook worden opgenomen. U maakt wel een keuze waar u de activiteit meetelt (u telt dus geen activiteiten dubbel mee).
Aantal bezoeken/deelnemers digitale overige activiteiten Met bezoeken wordt hier ook gedoeld op luisteraars (bijvoorbeeld via radio of podcast) of kijkers (bijvoorbeeld via tv of streaming platform).
Aantal schoolgebonden fysieke activiteiten Besloten activiteiten die in schoolverband (po/vo/mbo/ho) worden bezocht, niet zijnde tentoonstellingen of presentaties.
Aantal deelnemers fysieke schoolgebonden activiteiten Deelnemers (po/vo/mbo/ho) aan besloten activiteiten die in schoolverband worden bezocht, niet zijnde tentoonstellingen of presentaties.
Aantal schoolgebonden online activiteiten Besloten activiteiten, niet zijnde tentoonstellingen of presentaties, die speciaal gemaakt zijn om deze online of digitaal uit te voeren en die in schoolverband (po/vo/mbo/ho) worden bezocht.
Aantal deelnemersschoolgebonden online activiteiten Deelnemers (po/vo/mbo/ho) aan besloten activiteiten die in schoolverband worden bezocht, niet zijnde tentoonstellingen of presentaties. Voor deze activiteiten kunnen verschillende digitale media worden gebruikt (bijvoorbeeld streaming platforms, sociale media of podcasts). Met deelnemers wordt hier ook gedoeld op luisteraars (bijvoorbeeld via podcast) of kijkers (bijvoorbeeld via een streaming platform). Bij online schoolgebonden activiteiten hoeft u voor de tabel geen onderscheid te maken tussen betaalde of gratis bezoeken. Net als bij schoolgebonden activiteiten op locatie telt u het aantal leerlingen/studenten dat de activiteit bekijkt of beluistert. Als u geen exacte registratie heeft kunt u ook een schatting maken.